近日，宁波江丰生物信息技术有限公司收到了一份特别的“体检报告”。该公司负责人刘炳宪告诉《金融时报》记者：“公司业务发展迅猛，8月初正在计划上市，因此特别关注税务处理合规情况。这个报告里提到的嵌入式软件退税、研发费加计扣除这几项政策都是企业适用的，还有应收账款和存货结转变动提醒，这正好是我们现在特别需要的提示，十分暖心，让我们企业冲刺资本市场更有信心和底气了。”
据了解，依托税收大数据，宁波税务部门围绕税收政策热点、税费优惠政策享受情况、涉税风险提示提醒等7个维度38项指标，定期为民营企业开展“智能体检”，并出具涉税智能画像“体检报告”，已推送个性化政策、可享受权益、应履行义务、待处理风险等“四个提醒”5000余次，涉税风险解决方案1万余条，极大解决了纳税人的涉税难题。
近日，国家税务总局发布今年第五批28条便民办税缴费举措，重点聚焦支持民营企业为主体的广大中小微企业和个体工商户。措施发布以来，各地税务部门多措并举，进一步完善税费政策精准推送机制，更好实现“政策找人”，确保税费减免红利直达经营主体。
这是今年税务系统便民利民政策的一个缩影。7月24日召开的中共中央政治局会议要求，延续、优化、完善并落实好减税降费政策。国务院常务会议对今明两年到期的阶段性政策也作出后续安排。税务部门深入贯彻落实党中央、国务院决策部署，把落实税费优惠政策作为重大政治任务，联合有关部门连续发布多项税费优惠政策公告，延续优化完善相关政策，通过系统上下协同联动，部门之间协同共治，不断强化政策解读指引、精准推送、办税辅导，加速政策落实落细，让政策红利更好惠及经营主体，为企业发展增活力、添动力，全力支持小微企业、个体工商户等民营经济加快发展。
中国人民大学财政金融学院教授朱青表示，继今年5月26日推出“便民办税春风行动”第四批19条措施后，国家税务总局于8月6日再次接续推出第五批共计28条“便民办税春风行动”措施，其最大的特点是出台了一些专门服务小微企业和个体工商户的政策措施，这些政策措施为民营经济实体量身定制，针对性强、服务力度大，对便利民营经济实体依法纳税和健康发展都将起到积极作用。
研发费用加计扣除政策应享尽享
科技创新是企业发展壮大的核心竞争力，研发费用加计扣除作为激励企业加大研发投入的专项优惠政策，对推动实施创新驱动发展战略具有重要意义。今年7月，全国有超过30万家企业享受到了研发费用加计扣除税费减免优惠。
在河北，位于石家庄市的汇能欣源电子有限公司财务会计白涛向《金融时报》记者介绍说：“今年7月预缴新政策出台后，我们第一时间收到了网格员的信息提醒。随后，我们就申报享受到了500多万元的研发费用加计扣除政策优惠，这对我们的生产、研发经费是很大的补充，我们研发新技术的动力更足了。”
据了解，为了让电子信息产业更快更好地享受到优惠政策，国家税务总局石家庄市鹿泉区税务局充分利用税收大数据开展信息化、网络化政策辅导，同时走进辖区重点民营企业，为企业定制优惠政策“明白纸”，围绕企业在研发费用加计扣除申报过程中容易出现的申报错误、留存备查资料的过程管理等内容进行深入讲解，推进企业对研发费用加计扣除政策应享尽享。
“民营经济是国家科技创新和技术进步的最主要力量。下一步，鹿泉税务部门将持续把落实研发费用加计扣除政策与支持民营经济发展壮大密切结合起来，扎实推进政策落实落细，助力民营电子信息企业轻装上阵、加快升级，为推动区域经济高质量发展提供税收助力。”鹿泉区税务局局长王同乐表示。
同样，位于河南焦作的龙佰集团股份有限公司也乘着税惠政策的东风谋求发展。公司主营产品钛白粉产能151万吨/年、海绵钛产能5万吨/年，双双位居全球第一。
“2021年以来，在税务部门指导支持下，我们享受了高新技术企业所得税减免、研发费加计扣除等税收优惠政策合计13000余万元。今年7月，我们打算预缴申报企业所得税，根据最新的研发费用加计扣除政策，公司提前享受了500余万元的税费优惠，公司的流动资金增加了，运营压力减少了，优惠政策的‘真金白银’为公司未来的研发工作注入了动力。”龙佰集团股份有限公司财务负责人郭良坡表示，近年来，国家持续优化完善研发费用加计扣除政策，一方面，政策力度不断加大，提升了扣除比例、扩大了受益主体范围；另一方面，享受政策时间大幅提前，激发了公司的创新活力，为企业的高质量发展赋能。
“措施出台带来的利好是显而易见的。”西南财经大学教授刘蓉表示，企业在政策享受时间的选择上更加自由，可根据自身实际情况自主选择当年7月、10月预缴申报，或者在次年年度汇算清缴时统一享受。而更重要的意义是为企业减负，特别是对于科技型中小企业和资金链较为紧张的企业，新增7月申报期让企业能够提早兑现政策红利，让企业拥有更充足的现金流，有效帮助他们缓解资金压力。
企业纳税信用转化为融资
近日，国家税务总局在“办好税收惠民事 服务高质量发展”新闻发布会上公布，今年上半年，税务部门进一步创新推出税务与金融部门“税银互动”举措，帮助全国小微企业通过“税银互动”获得银行贷款498万笔，贷款金额超1.45万亿元，同比增长41%，助力民营企业缓解融资难题。
在安徽，安庆润宇纸塑包装有限责任公司财务总监王祥向《金融时报》记者介绍说：“不久前，公司因为并购、扩能遇到资金短缺的困难。通过纳税信用绿卡，企业突破了‘税融通’授信额度5倍上限，以更低的利率向银行融资420万元，帮助公司加大了研发强度和技改力度。”
据悉，安徽税务综合考虑企业涉税的申报、缴纳、评估、稽查等情况，确定“纳税信用绿卡”激励主体名单，联合25个部门提供融资授信优先待遇等49项激励措施。截至7月底，试点银行向“纳税信用绿卡”激励主体信贷利率较市场平均利率下浮近三成，授信金额近925.46亿元。今年，“纳税信用绿卡”将在长三角地区推广应用，让纳税信用增信增值的成果惠及更多纳税人，为优化税收营商环境、促进高质量发展赋能加力。
“经济恢复是一个波浪式发展、曲折式前进的过程，目前中小微企业的生产、投资活力尚未完全恢复。”中国社会科学院财经战略研究院研究员汪德华在接受采访时表示，在当前背景下，积极推进“税银互动”，给予中小微企业更大融资支持，能帮助其更快恢复和扩大业务，增强企业活力。
对于小微企业而言，流动资金是企业发展的命脉。武汉华澳物资有限公司由于业务量激增，需要大笔资金购进原材料。公司凭借纳税信用在电子税务局申请纳税信用贷款500万元，解了燃眉之急。武汉税务秉承“以税促信、以信换贷、以贷扶微”理念，帮助企业将纳税信用转化为融资。截至目前，江岸区共有2990户次纳税人通过“税银互动”线上平台成功获得授信29.10亿元，贷款资金达27.91亿元。
“搭建拓宽企业供需对接渠道，进一步优化税银信用信息共享方式，帮助民营企业通过‘税银互动’机制获得融资支持，制定《税费政策精准推送工作规范》，助力中小企业数字化转型以进一步降低中小企业制度性交易成本等，这些举措都超越了税收的一般管理服务范畴，拓展了税收的职能作用，彰显了税收对国家治理能力提升的重要作用。”中央财经大学财政税务学院院长樊勇说。
国家税务总局减税办有关负责人表示，下一步，税务部门将全力以赴高质量做好征管服务，高标准规范政策执行，多渠道强化政策辅导，多举措解决问题和回应诉求，持续抓好政策落实“最后一公里”，确保纳税人缴费人便利快捷地享受到“真金白银”的政策红利，推动经济运行持续好转、内生动力持续增强，为服务高质量发展作出更大贡献。
